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- Einkommensteuererklärung 2025: Beim E-Rezept gelten strengere Nachweispflichten4. Juni 2026 - 16:45
- Vermögensverwaltende GmbH & Co. KG: Wann entsteht Gewerbesteuerpflicht?1. Juni 2026 - 14:16
Einkommensteuererklärung 2025: Beim E-Rezept gelten strengere Nachweispflichten
/in AllgemeinKrankheitskosten können unter bestimmten Voraussetzungen als außergewöhnliche Belastungen in der Einkommensteuererklärung berücksichtigt werden. Dazu gehören beispielsweise Zuzahlungen für verschreibungspflichtige Medikamente, die nicht von der Krankenkasse übernommen werden. Mit der Einführung des E-Rezepts haben sich jedoch auch die Anforderungen an den steuerlichen Nachweis verändert. Während für die Einkommensteuererklärung 2024 noch eine Übergangsregelung galt, müssen Steuerpflichtige ab […]
Abfindung ab 2025: Steuerermäßigung gibt es erst über die Einkommensteuererklärung
/in AllgemeinWer eine Abfindung von seinem Arbeitgeber erhält, muss diese grundsätzlich versteuern. In vielen Fällen kann jedoch die sogenannte Fünftelungsregelung angewendet werden. Sie sorgt dafür, dass die steuerliche Belastung auf außerordentliche Einkünfte abgemildert wird. Wichtig ist seit 2025 eine praktische Änderung: Arbeitgeber dürfen die Fünftelungsregelung nicht mehr bereits im Lohnsteuerabzug berücksichtigen. Die Abfindung wird in der […]
Vermögensverwaltende GmbH & Co. KG: Wann entsteht Gewerbesteuerpflicht?
/in Allgemein, UnternehmenViele vermögensverwaltende Gesellschaften erzielen Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung oder aus Kapitalvermögen. Grundsätzlich unterliegen solche Einkünfte nicht der Gewerbesteuer. Anders kann es jedoch aussehen, wenn die Gesellschaft gewerblich geprägt ist oder gewerbliche Beteiligungseinkünfte erzielt. Ein aktueller Fall vor dem Finanzgericht Münster zeigt, dass insbesondere bei einer vermögensverwaltenden GmbH & Co. KG genau geprüft werden muss, […]
Teilflächenverkauf im Solarpark: Warum das Einspeiserecht umsatzsteuerlich entscheidend sein kann
/in AllgemeinDer Verkauf eines Unternehmens oder eines in sich geschlossenen Unternehmensteils kann umsatzsteuerlich begünstigt sein. Das Umsatzsteuergesetz sieht vor, dass eine sogenannte Geschäftsveräußerung im Ganzen nicht der Umsatzsteuer unterliegt. Voraussetzung ist allerdings, dass der Erwerber die bisherige unternehmerische Tätigkeit fortführen kann und der Veräußerer die übertragene wirtschaftliche Tätigkeit nicht im Wesentlichen unverändert weiterführt. Gerade bei komplexen […]
Aktivrente: Welche steuerlichen Folgen Ruheständler beachten sollten
/in AllgemeinDie neue Aktivrente soll das Arbeiten im Ruhestand attraktiver machen. Wer die gesetzliche Regelaltersgrenze erreicht hat und weiterhin als Arbeitnehmer tätig ist, kann Arbeitslohn bis zu 2.000 Euro monatlich steuerfrei erhalten. Der darüber hinausgehende Arbeitslohn bleibt steuerpflichtig. Die Regelung ist nach Angaben des Bundesfinanzministeriums als monatlicher Steuerfreibetrag ausgestaltet und soll seit dem 1. Januar 2026 […]
Grundstücksunternehmen vermietet Kaufhaus: Warum ein mitvermieteter Lastenaufzug die erweiterte Gewerbesteuerkürzung nicht zwingend gefährdet
/in UnternehmenDie erweiterte Gewerbesteuerkürzung ist für viele Immobiliengesellschaften ein zentraler steuerlicher Vorteil: Sie kann dazu führen, dass der Gewerbeertrag insoweit gekürzt wird, wie er auf die Verwaltung und Nutzung eigenen Grundbesitzes entfällt – und damit eine Doppelbelastung durch Gewerbe- und Grundsteuer weitgehend vermieden wird. Voraussetzung ist allerdings, dass das Unternehmen ausschließlich eigenen Grundbesitz verwaltet und nutzt […]
Erben aufgepasst: Warum jede Erbschaft dem Finanzamt gemeldet werden muss
/in PrivatpersonenOb Einfamilienhaus, Bankguthaben, Wertpapiere oder Familienschmuck: Wer erbt, übernimmt nicht nur Vermögen, sondern auch steuerliche Pflichten. Eine der wichtigsten – und am häufigsten übersehenen – Pflichten ist die Erbschaftsanzeige beim Finanzamt. Denn jede Erbschaft und jedes Vermächtnis ist grundsätzlich dem Finanzamt zu melden. Wer die Meldung versäumt, riskiert je nach Fall ein Bußgeld oder sogar […]
Bundesfinanzministerium schafft Klarheit: Vorsteuerabzug beim Wechsel zwischen Kleinunternehmer und Regelbesteuerung
/in UnternehmenEin Wechsel zwischen Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG) und Regelbesteuerung führt in der Praxis häufig zu Unsicherheiten – besonders dann, wenn Eingangsleistungen (Rechnungen/Anzahlungen) noch vor dem Wechsel bezogen wurden, aber erst nach dem Wechsel für steuerpflichtige Umsätze genutzt werden. Das Bundesfinanzministerium (BMF) hat diese Übergangsfälle mit Schreiben vom 10.11.2025 klar geregelt und den Umsatzsteuer-Anwendungserlass (UStAE) angepasst. […]
Neue Minijobgrenze 2026: Bis zu 603 Euro monatlich verdienen – was steuerlich und sozialversicherungsrechtlich gilt
/in AllgemeinSeit dem 01.01.2026 liegt die Minijob-Verdienstgrenze bei 603 Euro pro Monat (zuvor: 556 Euro). Hintergrund ist die dynamische Kopplung der Minijobgrenze an den gesetzlichen Mindestlohn: Dieser beträgt seit Jahresbeginn 13,90 Euro pro Stunde. Wichtig: „steuerfrei“ wird im Zusammenhang mit Minijobs häufig umgangssprachlich verwendet. Steuerlich ist entscheidend, wie der Minijob abgerechnet wird (Pauschsteuer oder individuelle Lohnsteuer). […]
Versicherungsschutz für Selbständige: Welche Versicherungsbeiträge als Betriebsausgaben abzugsfähig sind
/in UnternehmenSelbständige tragen ein erhebliches unternehmerisches Risiko – umso wichtiger ist ein belastbarer Versicherungsschutz. Viele Versicherungsbeiträge lassen sich zudem steuerlich geltend machen. Entscheidend ist, ob die jeweilige Police ein betriebliches Risiko absichert. In diesen Fällen erkennt das Finanzamt die Beiträge vollständig als Betriebsausgaben an. Voll absetzbare betriebliche Versicherungen Zu den Versicherungen, die typischerweise ohne Einschränkungen abzugsfähig […]
Eigenheimbesitzer aufgepasst: So lassen sich die Kosten für Fenstertausch, Heizungsumbau & Co. steuerlich absetzen
/in PrivatpersonenEnergetische Modernisierungen können für Eigentümer spürbare steuerliche Vorteile bringen. Wer eine selbst bewohnte Immobilie modernisiert, die älter als zehn Jahre ist, kann bestimmte energetische Sanierungsmaßnahmen über drei Jahre steuerlich geltend machen. Steuerliche Förderung energetischer Baumaßnahmen Für begünstigte Maßnahmen können folgende Kostenanteile von der Einkommensteuer abgezogen werden: Im Jahr des Abschlusses der Maßnahme: 7 % der […]
Steuerfahndung in NRW wertet zweites großes Datenpaket zu Kryptogeschäften aus
/in AllgemeinDie Steuerfahndung in Nordrhein-Westfalen intensiviert ihr Vorgehen gegen nicht erklärte Gewinne aus Kryptowährungen. Dem Landesamt zur Bekämpfung der Finanzkriminalität Nordrhein-Westfalen (LBF NRW) liegt erneut ein umfangreiches Datenpaket zum Kryptohandel aus dem gesamten Bundesgebiet vor. Aktuell geht man von rund 4.000 steuerlich relevanten Fällen aus, die nun ausgewertet und anschließend zur weiteren Bearbeitung an die zuständigen […]
Urlaubsbetreuung für Hund, Katze & Co.: Wann sich Tierbetreuungskosten steuerlich absetzen lassen
/in PrivatpersonenWer sein Haustier während des Urlaubs in guten Händen wissen möchte, kann professionelle Tierbetreuer engagieren. Die gute Nachricht: Unter bestimmten Voraussetzungen lassen sich diese Kosten steuerlich geltend machen. Abzugsfähig als haushaltsnahe Dienstleistung Tierbetreuungskosten können als haushaltsnahe Dienstleistungen abgesetzt werden, wenn: die Betreuung im eigenen Haushalt oder auf dem eigenen Grundstück erfolgt, der Betreuer also in […]
Haushaltsnahe Dienst- und Handwerkerleistungen: Mit Steuervorteil den Garten verschönern
/in AllgemeinIm Garten gibt es immer etwas zu tun – und das Finanzamt hilft mit: Gartenarbeiten können über haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen steuerlich geltend gemacht werden. Dadurch lassen sich erhebliche Steuerersparnisse erzielen. Steuerbonus im Überblick Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20 % der Aufwendungen, maximal 4.000 EUR Steuerersparnis (bei berücksichtigungsfähigen Kosten bis 20.000 EUR). Handwerkerleistungen: 20 % der Aufwendungen, […]
Verdacht auf Steuerbetrug: Finanzämter nehmen Influencer ins Visier
/in UnternehmenInfluencer erzielen mit ihren Aktivitäten in sozialen Medien teilweise erhebliche Einkünfte – nicht selten mehrere zehntausend Euro pro Monat. Mittlerweile rücken diese Einnahmen verstärkt in den Fokus der Finanzverwaltung. Datenanalyse in Nordrhein-Westfalen Die Finanzverwaltung Nordrhein-Westfalen wertet derzeit ein Datenpaket mit rund 6.000 Datensätzen aus, das von mehreren Social-Media-Plattformen stammt. Dieses weist auf nicht versteuerte Einkünfte […]
Umsetzung der Gesetzgebung: Wichtige umsatzsteuerliche Neuerungen
/in AllgemeinDas Bundesfinanzministerium (BMF) hat mit Schreiben vom 08.07.2025 die jüngsten umsatzsteuerlichen Anpassungen erläutert. Diese ergeben sich insbesondere aus dem Wachstumschancengesetz, dem Vierten Bürokratieentlastungsgesetz (BEG IV) sowie dem Jahressteuergesetz 2024 (JStG 2024). Der Umsatzsteuer-Anwendungserlass (UStAE) wurde entsprechend aktualisiert. 1. Entlastung durch höhere Schwellenwerte Wachstumschancengesetz: Der Schwellenwert für die Pflicht zur Abgabe von Umsatzsteuer-Voranmeldungen wurde von 1.000 […]
Künstlersozialversicherung: Abgabesatz sinkt 2026 von 5,0 % auf 4,9 %
/in AllgemeinDie Künstlersozialversicherung (KSV) ermöglicht selbständigen Künstlern und Publizisten den Zugang zur gesetzlichen Renten-, Kranken- und Pflegeversicherung. Derzeit sind mehr als 190.000 selbständige Berufsträger in der KSV pflichtversichert. Die Finanzierung erfolgt zur Hälfte durch die Versicherten selbst. Die andere Hälfte wird getragen durch: die Künstlersozialabgabe der Verwerter künstlerischer Leistungen (30 %) sowie einen Bundeszuschuss (20 %). […]
Professionelle Pokerspieler: Auch Onlinepoker („Pot Limit Omaha“) kann zu gewerblichen Einkünften führen
/in AllgemeinWer gelegentlich in der Freizeit Onlinepoker spielt, muss seine Gewinne in der Regel nicht versteuern. Solche Tätigkeiten gelten als steuerlich irrelevant. Anders sieht es jedoch aus, wenn das Pokern professionell und mit Gewinnerzielungsabsicht betrieben wird. Dann können sowohl Einkommensteuer- als auch Gewerbesteuerpflicht bestehen. Der aktuelle Fall vor dem Bundesfinanzhof (BFH) Ein junger Mann hatte bereits […]
Steuerliche Änderungen 2025: Das ändert sich für Steuerzahler
/in AllgemeinZum Jahresbeginn 2025 sind zahlreiche steuerliche Neuerungen für Privatpersonen und Unternehmen in Kraft getreten. Hier sind die wichtigsten Änderungen im Überblick: Höheres Kindergeld und angepasste Kinderfreibeträge Das Kindergeld wurde um 5 EUR erhöht und beträgt nun 255 EUR pro Monat und Kind. Der Kinderfreibetrag wurde um 60 EUR angehoben und liegt nun bei 6.672 EUR […]
Vorsteuerabzug bei gescheitertem Projekt
/in AllgemeinUnternehmerische Vorhaben können scheitern – doch was passiert mit den bereits entstandenen Kosten? Das Finanzgericht Berlin-Brandenburg (FG) hat in einem aktuellen Urteil klargestellt, dass der Vorsteuerabzug für Rechtsberatungskosten auch dann möglich ist, wenn eine unternehmerische Tätigkeit letztlich nicht zum Erfolg führt. Diese Entscheidung hat erhebliche Bedeutung für Unternehmen, die sich mit Schadenersatzforderungen konfrontiert sehen. Hintergrund […]
Kinderbetreuungskosten ab 2025: Höherer Steuerabzug möglich
/in AllgemeinGute Nachrichten für Eltern: Ab dem Jahr 2025 können Kinderbetreuungskosten steuerlich noch besser abgesetzt werden. Der abzugsfähige Anteil steigt von bisher 66 % auf 80 %, und der maximale Betrag erhöht sich von 4.000 EUR auf 4.800 EUR pro Kind und Jahr. Dies bringt eine zusätzliche finanzielle Entlastung für Familien. Welche Kosten sind absetzbar? Zu […]
Verdienstausfallschaden und Steuerlast: Bundesfinanzhof bestätigt Steuerpflicht
/in AllgemeinUnternehmer und Arbeitnehmer, die eine Entschädigung für entgangene Einnahmen erhalten, müssen diese versteuern. Doch was passiert, wenn auch die darauf entfallende Steuer vom Schädiger oder dessen Versicherung übernommen wird? Der Bundesfinanzhof (BFH) hat nun entschieden: Auch die erstattete Steuerlast unterliegt der Einkommensteuerpflicht. Hintergrund des Falls Eine Frau musste nach einem schweren medizinischen Behandlungsfehler ihren Beruf […]
Keine Arbeitskleidung: Influencer können Kleidungsstücke und Accessoires nicht absetzen
/in UnternehmenWenn Arbeitnehmer die Kosten für ihre Arbeitskleidung selbst tragen, können sie diese als Werbungskosten in ihrer Einkommensteuererklärung abrechnen – absetzbar sind dann sowohl die Anschaffungskosten als auch die Kosten für Reinigung und Reparatur. Dies gilt allerdings nur, wenn die Kleidung nicht vom Arbeitgeber zur Verfügung gestellt und bezahlt wurde. Erstattet der Arbeitgeber dem Arbeitnehmer einen […]
Viertes Bürokratieentlastungsgesetz: Umsatzsteuerliche Neuerungen ab 2025
/in UnternehmenDas am 26.09.2024 vom Bundestag verabschiedete und am 29.10.2024 im Bundesgesetzblatt veröffentlichte Vierte Bürokratieentlastungsgesetz (BEG IV) verfolgt das Ziel, Bürger, Unternehmen und Verwaltung von überflüssiger Bürokratie zu entlasten. Es umfasst vielfältige Maßnahmen zur Förderung der Digitalisierung, zur Reduzierung von Melde- und Informationspflichten sowie zur Optimierung und Beschleunigung administrativer Abläufe. Insbesondere im Bereich der Umsatzsteuer führt […]
E-Rechnungspflicht ab 2025: Nicht verrückt machen lassen
/in UnternehmenSeit dem 01.01.2025 sind elektronische Rechnungen im B2B-Bereich (von Firma zu Firma) verpflichtend auszustellen, wenn leistender Unternehmer und Leistungsempfänger im Inland ansässig sind. Es gibt allerdings großzügige Übergangsregelungen, Kleinbetragsrechnungen bis 250 EUR dürfen zudem weiterhin in Papierform übermittelt werden. Das Bundesministerium der Finanzen (BMF) hat in einem FAQ-Katalog nun zahlreiche Praxisfragen zur neuen E-Rechnungspflicht beantwortet. […]
Bescheidbekanntgabe: Kann man einer Gesellschaft nach deren Ende noch Post senden?
/in AllgemeinSo wie eine Gesellschaft gegründet werden kann, kann sie auch wieder aufgelöst werden. Die vollständige Beendigung der Gesellschaft ist dabei nur eine Möglichkeit. Eine weitere Möglichkeit ist die Zusammenführung mit einer anderen Gesellschaft, etwa durch Verschmelzung, Anwachsung oder Einbringung. Hierfür gibt es sowohl im Steuer- als auch im Gesellschaftsrecht genaue Regelungen, wie dies zu erfolgen […]
Was Unternehmer zur E-Rechnung wissen sollten
/in UnternehmenAb dem 01.01.2025 wird in Deutschland die E-Rechnung für alle inländischen B2B-Umsätze Pflicht. Diese Verpflichtung ergibt sich aus dem Wachstumschancengesetz vom 27.03.2024 und orientiert sich an der europäischen Norm EN 16931. Im Vergleich zu Papierrechnungen oder Rechnungen in digitalen Formaten wie PDF ermöglicht die E-Rechnung eine automatisierte Weiterverarbeitung, für welche sie in einem standardisierten Datenformat […]
Selbständige aufgepasst: Vergabe der Wirtschafts-Identifikationsnummer startet in Kürze
/in AllgemeinBereits zum 01.07.2007 wurde in Deutschland die steuerliche Identifikationsnummer eingeführt. Jeder in Deutschland gemeldete Bürger bekommt seitdem eine persönliche, elfstellige Nummer vom Bundeszentralamt für Steuern zugeteilt. Die Nummer ist lebenslang gültig und ermöglicht den Finanzbehörden eine eindeutige Identifizierung der Person. Nun folgt der nächste Schritt: Zum 01.11.2024 wird die Wirtschafts-Identifikationsnummer eingeführt. Jeder Selbständige, jede juristische […]
Regierungsentwurf zum Jahressteuergesetz 2024: Umsatzsteuerliche Highlights
/in UnternehmenDas Bundeskabinett hat am 05.06.2024 den Regierungsentwurf eines Jahressteuergesetzes (JStG) 2024 beschlossen. Dieser weicht nur geringfügig vom Referentenentwurf ab. Das JStG 2024 sieht verschiedene notwendige Anpassungen im Steuerrecht vor, insbesondere aufgrund von EU-Recht, Rechtsprechung des Europäischen Gerichtshofs, des Bundesverfassungsgerichts und des Bundesfinanzhofs. Zudem enthält es Regelungen zu Verfahrens- und Zuständigkeitsfragen, Folgeänderungen, Anpassungen aufgrund früherer Gesetzesänderungen […]
Arbeiten von zu Hause aus: Wie sich die Homeoffice-Tagespauschale richtig absetzen lässt
/in PrivatpersonenWer im Homeoffice arbeitet, spart sich nicht nur den Arbeitsweg, sondern kann auch Steuern sparen. Der Grund: Für die Arbeit im Homeoffice können Arbeitnehmer in der Einkommensteuererklärung ab 2023 bis zu 1.260 EUR pro Jahr absetzen – selbst, wenn ihnen beim Arbeitgeber ein Alternativarbeitsplatz zur Verfügung steht. Pro Tag kann eine Tagespauschale von 6 EUR […]
Sparmodell: Wie sich eine Vermietung an Angehörige steuergünstig gestalten lässt
/in AllgemeinWer Wohnraum an nahe Angehörige vermietet, kann sich in den allermeisten Fällen sicher sein, dass sein Mietobjekt von der Mietpartei pfleglich behandelt wird. Sofern die Vermietung vom Finanzamt anerkannt wird, entpuppt sie sich zudem häufig als wahres Steuersparmodell. Die vereinnahmte Miete muss zwar als Einnahme aus Vermietung und Verpachtung versteuert werden, die Kosten der Immobilie […]
Haushaltsnahe Dienst- und Handwerkerleistungen: Wie Arbeiten im Garten steuerlich abgerechnet werden können
/in AllgemeinPrivate Haushalte können die Kosten für Handwerker, Haushaltshilfen, Gärtner usw. mit 20 % der anfallenden Lohnkosten von der tariflichen Einkommensteuer abziehen. Das Finanzamt gewährt diesen Steuerbonus aber nur, wenn die Leistungen im Haushalt (samt Gartengrundstück) ausgeführt wurden. Begrenzt ist der Bonus durch drei Höchstbeträge: Minijobs im Privathaushalt werden vom Finanzamt mit einem Steuerbonus von […]
Antragsveranlagung: Wann sich die freiwillige Abgabe einer Einkommensteuererklärung lohnt
/in AllgemeinWer freiwillig eine Einkommensteuererklärung abgibt (sogenannter Antragsveranlager), erhält von seinem Finanzamt nach Berechnungen des Statistischen Bundesamts im Durchschnitt eine Steuererstattung von 1.095 EUR pro Jahr. 88 % aller freiwilligen Steuererklärungen führen zu einer Erstattung. Antragsveranlager sind regelmäßig Studenten, ledige Arbeitnehmer mit Steuerklasse 1 oder Doppelverdiener mit Steuerklasse 4 ohne Nebeneinkünfte. Sie sollten durch einen Steuerberater […]
Wertzuwächse bei Fonds: Zinsentwicklung im Jahr 2023 lässt Besteuerung über Vorabpauschale aufleben
/in AllgemeinAuf Grund der Zinsentwicklungen des vergangenen Jahres mussten zum Jahreswechsel 2023/2024 erstmalig wieder Wertzuwächse bei Fonds über eine Vorabpauschale versteuert werden. Machte ein Fonds (z.B. ETF) im Jahr 2023 Gewinn, entstanden darauf Steuern. Dies galt nicht nur für Ausschüttungen und Veräußerungsgewinne, sondern auch für Erträge, die einbehalten und für die Wiederanlage auf Fondsebene verwendet wurden. […]
Grundsteuerreform: Verbände unterstützen Musterklagen gegen neues Bewertungssystem (Bundesmodell)
/in AllgemeinDer Bund der Steuerzahler Deutschland (BdSt) und Haus & Grund Deutschland unterstützen mehrere Eigentümer, die sich gegen die Bewertung ihrer Grundstücke im Rahmen der Grundsteuerreform wehren und vor das Bundesverfassungsgericht (BVerfG) ziehen wollen. In Berlin und Rheinland-Pfalz wurden mittlerweile die ersten Klagen eingereicht (Verfahren beim Finanzgericht Berlin Brandenburg: 3 K3142/23, Verfahren beim Finanzgericht Rheinland-Pfalz: 4 […]
Online-Händler im Visier: Neue Regelungen gegen Mehrwertsteuerbetrug treten in Kraft
/in AllgemeinAm 01.01.2024 sind neue EU-Transparenzvorschriften in Kraft getreten, die der Bekämpfung von Mehrwertsteuerbetrug in den EU-Mitgliedstaaten dienen. Durch das neue Regelwerk sollen die Steuerbehörden der Staaten auf Zahlungsinformationen zugreifen können. Dabei liegt der Schwerpunkt vor allem auf dem elektronischen Handel, der für Mehrwertsteuerverstöße und -betrug besonders anfällig ist, denn einige Online-Verkäufer vertreiben ihre Waren und […]
Verbilligte Mahlzeit vom Arbeitgeber: Welche Sachbezugswerte ab 2024 gelten
/in AllgemeinViele Arbeitnehmer schätzen es, wenn sie in ihrer Mittagspause in der betriebseigenen Kantine eine kostenlose oder verbilligte Mahlzeit erhalten. Derartige Sachbezüge sind allerdings nicht steuerfrei, sondern müssen als geldwerter Vorteil erfasst werden, so dass sie dem lohnsteuer- und sozialversicherungspflichtigen Arbeitsentgelt hinzugerechnet werden. Für das Jahr 2024 hat das Bundesministerium der Finanzen nun die neuen Sachbezugswerte […]
Arbeitgeberzuschüsse für „Öffis“: Auch das Deutschlandticket darf steuerfrei überlassen werden
/in PrivatpersonenDamit Arbeitnehmer ihren Arbeitsweg nicht mit dem privaten Pkw, sondern mit öffentlichen Verkehrsmitteln zurücklegen, hat der Gesetzgeber eine Steuerbefreiung geschaffen, die für Arbeitgeberzuschüsse zum Erwerb entsprechender Fahrkarten gilt. Steuerfrei ist auch das kostenlose oder verbilligte Überlassen solcher Tickets durch den Arbeitgeber an den Arbeitnehmer. Wichtig ist, dass diese Leistung zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn gewährt […]
Tschüss 2023 und hallo 2024
/in AllgemeinWir danken für das uns entgegengebrachte Vertrauen und die gute Zusammenarbeit in einem ereignisreichen Jahr 2023 und wünschen einen guten Start in ein erfolgreiches und gesundes neues Jahr 2024.
Internationaler Informationsaustausch: Schweiz offenbart 3,6 Millionen Finanzkonten an Partnerstaaten
/in AllgemeinDie Zeiten, in denen Schweizer Bankkonten vor ausländischen Finanzverwaltungen verborgen blieben, sind schon lange vorbei. Die Schweiz hat sich mittlerweile zur Übernahme des globalen Standards für den internationalen automatischen Informationsaustausch in Steuersachen bekannt. Die gesetzlichen Grundlagen für die Umsetzung des automatischen Informationsaustauschs (AIA) sind in der Schweiz bereits am 01.01.2017 in Kraft getreten. Die Eidgenössische […]
Statistik zu Betriebsprüfungen: 1,8 % aller Betriebe wurden im Jahr 2022 geprüft
/in AllgemeinWie oft Selbständige und Gewerbetreibende einer Betriebsprüfung unterzogen werden, hängt von der Größe des Unternehmens, der wirtschaftlichen Zuordnung und der Art des Betriebs ab. Das Finanzamt unterscheidet zwischen Groß-, Mittel-, Klein- und Kleinstbetrieben. Dabei gilt die Faustregel: Je größer das Unternehmen ist, desto häufiger wird es zu einer Außenprüfung kommen. Während Großbetriebe in aller Regel […]
Ermäßigter Steuersatz: Kurzfristige Vermietung von Wohncontainern
/in AllgemeinDas Bundesfinanzministerium hat ein aktuelles Schreiben zum Steuersatz bei der kurzfristigen Vermietung von Wohn- und Schlafräumen herausgegeben. Im Umsatzsteuergesetz ist geregelt, dass bei Umsätzen aus der kurzfristigen Vermietung von Wohn- und Schlafräumen, die ein Unternehmer zur Beherbergung von Fremden bereithält, sowie aus der kurzfristigen Vermietung von Campingflächen der ermäßigte Steuersatz anzuwenden ist. Der Bundesfinanzhof (BFH) […]
Homeoffice-Pauschale: Telefon- und Internetkosten zusätzlich abziehen
/in AllgemeinSeit 2023 können Erwerbstätige eine Homeoffice-Pauschale von 6 EUR für jeden Arbeitstag steuermindernd abziehen, an dem sie überwiegend von zu Hause aus gearbeitet haben. Maximal sind 1.260 EUR pro Jahr absetzbar, so dass höchstens 210 Homeoffice-Tage pro Jahr abgerechnet werden können. Um die Homeoffice-Pauschale zu erhalten, muss der Arbeitsplatz in der Wohnung keine besonderen Voraussetzungen […]
Steuerbefreiung für Photovoltaikanlagen
/in AllgemeinBetreiber von Photovoltaikanlagen wurden mit dem Jahressteuergesetz 2022 von etlichen steuerlichen Hürden und Fallstricken befreit. Rückwirkend ab 2022 sind Einnahmen einkommensteuerfrei, die durch die Einspeisung von Strom in das öffentliche Netz erzielt werden. Gleiches gilt für den Eigenverbrauch. Die Befreiung gilt allerdings nur im Zusammenhang mit Anlagen, die auf Einfamilienhäusern oder nicht zu Wohnzwecken genutzten […]
Wenn die PV-Anlage steuerbefreit ist: Kosten können als Handwerkerleistungen abgesetzt werden
/in AllgemeinEinnahmen aus dem Betrieb von kleinen und mittleren Photovoltaikanlagen bis 30 kWp sind seit 2022 einkommensteuerbefreit. Seit 2023 entfällt beim Kauf der Anlagen zudem die Umsatzsteuer. Wer eine steuerbefreite Anlage betreibt, kann die anfallenden Kosten zwar nicht mehr als Betriebsausgaben steuerlich absetzen, es eröffnet sich für ihn dann aber eine andere Steuersparmöglichkeit: Die Kosten […]
Reine Grundstücksunternehmen: Schon eine Treppenhausreinigung bringt erweiterte Gewerbesteuerkürzung zu Fall
/in AllgemeinWenn ein Gewerbebetrieb Grundbesitz in seinem Betriebsvermögen hält, das nicht von der Grundsteuer befreit ist, mindert sich sein für die Gewerbesteuer relevanter Gewerbeertrag um 1,2 % des Einheitswerts, der zuletzt für den Grundbesitz festgestellt worden ist. Diese pauschale Kürzung soll eine Doppelbesteuerung des Grundbesitzes mit Gewerbesteuer und Grundsteuer abmildern. Reinen Grundstücksunternehmen, die ausschließlich eigenen Grundbesitz […]
Anleger aufgepasst: Den Finanzbehörden liegen Daten einer Kryptobörse vor
/in AllgemeinKryptowährungen wie Bitcoin oder Ethereum haben in der Vergangenheit zeitweise wahre Kursfeuerwerke hingelegt, so dass so manche Spekulanten erhebliche Kursgewinne einfahren konnten. Wer in digitale Währungen investierte, konnte sich lange Zeit gleichsam in einer Welt ohne staatliche Kontrolle wähnen. Diese Zeiten dürften nun aber vorbei sein, denn auch die Finanzämter interessieren sich mittlerweile verstärkt für […]
Repräsentationszwecke: Aufwendungen für einen Supersportwagen sind nicht angemessen
/in AllgemeinAls Firmeninhaber versucht man, bestehende Kunden an sich zu binden und neue zu gewinnen. Dazu gibt es viele verschiedene Ideen, mit denen man sich und sein Unternehmen repräsentieren kann. Allerdings begrenzt das Steuerrecht den steuerlichen Abzug der dabei entstandenen Aufwendungen. Sie müssen nämlich angemessen sein. Ein etwas weitläufiger Begriff, zu dessen Präzisierung das Finanzgericht München […]